Kom vóór 31 december in actie als je minder belasting wil betalen over 2021. Bekijk de tien adviezen aan de hand van tien bedragen.
€105.302
Dat is het bedrag dat je belastingvrij mag weggeven aan iedereen tussen de 18 en 40 jaar. Dit geld moet dan gebruikt worden voor een eigen huis, om bijvoorbeeld de hypotheek af te lossen of een verbouwing te betalen. Vooral ouders en kinderen maken gebruik van de jubelton. Hanneke Kroonenberg, hoofd van kenniscentrum van Van Lanchot zegt: ‘Je kunt dit bedrag ook schenken als je kind geen koophuis heeft. Als je dat doen in 2021, heeft je kind nog twee volledige kalenderjaren om een huis te kopen. In die peridode moet het huis geleverd zijn, het koopcontract is niet genoeg. Als er geen huis wordt gekocht kunnen ouders vastleggen dat een kind het geld terugbetaalt. ‘Anders is het een schenking en moet het kind 10% schenkbelasting betalen.’
De jubelton mag worden uitgesmeerd over drie jaar en dat kan nog wel eens handig zijn. ‘Als je ineens een ton hypotheek aflost bij de bank, moet je waarschijnlijk een boete betalen’, zegt Kroonenberg. ‘Maar drie keer 33.000 euro aflossen is vaak boetevrij.’
€40.000
Je hebt een privé voordeel van een zakelijke auto en daarom betaal je belasting over een bijtelling. Wanneer je dit jaar nog een elektrische auto koopt en de kentekenregistratie regelt, is de bijtelling 12% over de eerste 40.000 euro. De bijtelling over het meerdere is 22% wanneer de cataloguswaarde van de auto hoger is. In 2022 ben je slechter af. Mitra Tydeman, manager bij het kenniscentrum van PwC zegt: ‘Dan is de bijtelling 16% over de eerste 35.000 euro en 22% over het surplus’. Je kan het best zo snel mogelijk in actie komen als je toch al van plan was om een elektrische auto te kopen, want daar moet je vaak heel lang op wachten. ‘De bijtelling is in 2023 weer hoger dan in 2022’. Je profiteert maximaal vijf jaar van de bijtellingregels op het moment van aanschaf.
€15.000
Dit is het bedrag dat je maximaal mag aftrekken aan studiekosten. Tydeman zegt: ‘Voor het laatst, in 2022 bestaat de regeling niet meer’. Wil je een opleiding in 2022 volgen? Dan profiteer je hier nog van wanneer je de studiekosten voor 31 december betaalt. Er is wel een voorwaarde: de studie moet relevant zijn voor je werk of je kansen op de arbeidsmarkt verbeteren. Reiskosten mag je niet aftrekken maar collegegeld, examengeld en verplichte leermiddelen wel.
€26.881
Zoveel geld mogen ouders in één keer belastingvrij geven aan hun kinderen tussen de 18 en 40 jaar. Voor 1 maart 2022 moet degene die het geld krijgt aangifte schenkbelasting doen. Op de belastingdienst.nl kun je het aangiftebiljet schenkbelasting downloaden. Kroonenberg: ‘Je hoeft niets te betalen, maar omdat de vrijstelling eenmalig is, moet hij geregistreerd worden, aldus het FD.
€6250
Als je een gift doet aan een goed doel, mag je dat aftrekken van de belasting. Wanneer je geld geeft aan een erkende culturele instelling, krijg je een extra aftrekpost. Je mag je gift dan vermenigvuldigen met 1,25 tot een maximum van 1250 euro. Je kun overigens bij giften aan goede doelen alleen het deel aftrekken dat meer is dan 1% van je inkomen. Daarnaast mag de aftrekpost maximaal 10% zijn van je inkomen. Kroonenberg: ‘Behalve als je een periodieke gift schenkt. Als je vastlegt dat je vijf jaar lang een schenking doet, geldt er geen drempel of maximum’.
€6604
Dit bedrag mag je belastingvrij overmaken naar de bankrekening van je kinderen of ontvangen van je ouders. Hier hoef je geen aangifte voor te doen. Kroonenberg zegt: ‘Vanwege corona is het bedrag eenmalig met 1000 euro verhoogd.
€13.236
Zoveel is de maximale fiscale jaarruimte. Dat bedrag kun je uitgeven aan lijfrentepremie als je geen pensioen opbouwt. Dit kan handig zijn voor werknemers die geen pensioenregeling hebben maar ook voor zzp’ers. Als je al pensioen opbouwt is de aftrek minder. De hoogte van de jaarruimte is afhankelijk van je inkomen. Je kan hier uitrekenen hoeveel je mag aftrekken. Vóór 31 december moet je de premie betalen.
€3244
Dit bedrag mag je belastingvrij geven (of krijgen natuurlijk) aan wie je maar wilt. Vanwege corona is ook dit bedrag eenmalig 1000 euro hoger dan anders.
€4300
Zoveel krijg je maximaal terug van de belasting voor elke 10.000 euro hypotheekrente die je hebt betaald. De hypotheekrenteaftrek wordt afgebouwd. 43% is de maximale aftrek nu. Volgend jaar is dat 40% en in 2023 37%. Het is mogelijk om maximaal zes maanden hypotheekrente vooruit te betalen en dit jaar nog af te trekken tegen het gunstige tarief van 43%. Kroonenberg adviseert: ‘Informeer eerst even bij je bank of het wel kan’.
€945
Als je 150.000 euro op de bank hebt staan betaal je 945 euro aan vermogensrendementheffing. Tot een vermogen van 1 miljoen euro betaal je in 2022 1,35% en daarboven 1,71%. Tydeman zegt: ‘De peildatum is 1 januari. Hoe minder vermogen je hebt, des te minder vermogensrendementheffing je betaald. Het is dus nuttig giften aan de kinderen en goede doelen nog voor 31 december te doen. Denk ook aan het aflossen van schulden, een voorlopige belastingaanslag betalen of grote uitgaven doen, bijvoorbeeld de aanbetaling voor een verbouwing, aldus het FD.
